W-8BEN表格全名 “Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals)”，为美国税务局（IRS）对非美国人士的税务申报要求。
此表格之作用：
- 证明阁下不是美国人士
- 确认阁下是股息收入的拥有人
- 非美国人士买卖证券所得之资本收益无须缴付任何美国税项，但所得之股息收入则需缴付30%之预扣税
- 如适用，供居住于与美国有税务条约的国家之居民要求减低或豁免预扣税。
如阁下是非美国人士及股息收入的拥有人，阁下必须将W-8BEN表格交于予扣税代收机构招商银行（下称“本行”）。
此表格将于签署后第三年的12月31日到期。（例子：W-8BEN表格在2022年1月1日签署，有效期直到2025年12月31日）
如果阁下在表格中所填写的资料有所变更（例如：国藉或居住国家），请阁下在30日内重新提交一份新的 W-8BEN 表格
每位户口持有人必须填写一份表格。所有 W-8BEN 表格均必须以英文填写。
W-8BEN 表格必须准确填写，不得涂改。如果填写有误， 请用新表格重新填写。请勿使用涂改液或其他涂改工具。当我行收到您提交的W-8BEN表格后，可能会要求您提供相关的补充资料（如适用）。
本指南提供的W-8BEN 表格填写指引只作参考用途，并不构成任何税务建议。本行也不能提供任何税务建议。如果您需要W-8BEN表格的详细资料，您可游览美国税务局（IRS）网页* www.irs.gov 以获得更多资料，或请您因应要求自行咨询独立专业人士之税务意见。
甲. 请详阅本节和相关指引，确保使用正确的 W-8 表格。电子填报中心会据您在本行的记录自动填写您的姓名、出生日期和国籍。如果它们有修改，请联系本行先更改的您的个人资料，并提供证明（如适用）。
请打印出W-8BEN表格后，手工填上其他适用的部分并签名确认。
乙. 第一部分（受益所有人身份）
1. 请填写您的姓名，必须与个人身份证明文件一致。
2. 请填写您的国籍。
3. 请填写您的永久居住地址。于第一行填写完整的街道地址，于第二行填写城市或城镇、州或省，包括邮政编码，另外的空格填国家。所填
地址应与香港一卡通所留住宅地址相同，即与您提供本行的住址证明相同。
请勿使用：邮政信箱或代收地址、第三方姓名、金融机构。
注意：如果填写美国地址，必须书面说明为非美国人士的原因及提供佐证。
4. 如果您的邮寄地址与永久居住地址不同，才需填写邮寄地址。于第一行填写完整的街道地址，于第二行填写城市或城镇、州或省，包括邮
政编码，另外的空格填国家。
注意：如果填写美国邮寄地址，必须书面说明使用美国邮寄地址的原因。如果填写的国家与永久居住地所在国家不同，也必须书面说明原
因
5. 如果您是美国纳税人，请填写您的美国纳税人识别号码(TIN)。该号码为您的社会保障号码(SSN)或个人纳税人识别号码(ITIN)。有效的纳
税人识别号码应由 9 个数字组成
6a. 如果您申请税务协定利益，请填写您在您的税务居民管辖区签发的税务识别号码（FTIN）。如果没有外国税务识别号码，请转至第6b栏。
6b. 适用于第6a栏, 勾选如税务识别号码不是法律要求。
7. 提供扣税代收机构即本行的参考资料。请填写您的香港一卡通户口号码
8. 请填写您的出生日期（需按月月-日日-年年年年格式填写）。
丙. 第二部分（申请税务协定利益）
9. 仅当您是协定国居民（与美国有签订所得税协定的国家的居民）并有权申请税务协定利益，即您收到源自美国的固定或可确定年度或定期（FDAP）收入（如股息）时，才需填写本节内容，应该与第3栏的国家相同。如果对您是否有资格申请税务协定利益存有疑问，我们建议您寻求独立税务意见。
10. 与第 9 栏说明相同。
丁. 第三部分（证明）
- 请阅读第三部分的证明。如果您代表第 1 栏所述的人士签名确认，请勾选“I certify that I have the capacity to sign for the person identified on line 1 of this form.”。签名式样必须与香港一卡通户口签名式样一致。签名的下方横线上以英文正楷工整书写姓名。
- 请以月月-日日-年年年年的格式填写日期。
- 注意除非授权书特别注明代理人/律师可以签署税务文件或税务表格（并提供或持有相关副本），或者提供国税局 2848 表格，否则本表
格不得通过授权书授权签署。
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